Box 3 of Box 1 voor verhuurders
Verhuurinkomsten vallen meestal in Box 3, maar bij ‘meer dan normaal vermogensbeheer’ verschuift het naar Box 1. Doe de check in 2 minuten.
Waarom is deze keuze belangrijk?
In Box 3 betaal je belasting over je vermogen (forfaitair rendement van 6,04% × 36% in 2026). In Box 1 betaal je belasting over de werkelijke winst tegen progressieve tarieven (oplopend tot 49,5%). Het verschil kan duizenden euro’s per jaar zijn.
Wanneer Box 3?
Bij gewone verhuur (lange termijn aan particulieren, weinig eigen arbeid, geen extra diensten) val je in Box 3. Dit is het standaard regime voor de meeste verhuurders met 1–3 woningen.
Wanneer Box 1?
Bij ‘meer dan normaal vermogensbeheer’: actief beheer, eigen renovatiewerk, korte termijn verhuur (Airbnb) met extra diensten, of vele woningen. De arbeid die je erin steekt verandert het van vermogen naar onderneming.
Veelgestelde vragen
Maakt de Belastingdienst onderscheid per woning?
Ja. Elke verhuur kan apart geclassificeerd worden. Eén woning Box 3 en een andere Box 1 is mogelijk.
Wat als ik een BV heb?
Dan is vennootschapsbelasting van toepassing op de verhuurwinst, niet Box 3 of Box 1 privé.
Telt Airbnb altijd als Box 1?
Niet automatisch. Maar zware betrokkenheid (zelf schoonmaken, ontbijt, gasten begeleiden) duwt het richting Box 1.
Kan ik hypotheekrente aftrekken in Box 3?
Nee. Hypotheekschuld verlaagt wel je belastbaar vermogen in Box 3, maar rente is niet aftrekbaar zoals in Box 1.
Dit is een indicatie, geen fiscaal advies. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.