Huurinkomsten bijhouden voor de belastingaangifte: wat heb je nodig?

Elk voorjaar dezelfde vraag: welke cijfers heeft de aangifte (of je adviseur) eigenlijk nodig? Voor de meeste particuliere verhuurders valt de woning in Box 3, en dan is het lijstje verrassend kort — maar je moet de gegevens wél paraat hebben.

Wat je voor Box 3 nodig hebt

Box 3 belast niet je werkelijke huurinkomsten, maar een forfaitair rendement over je vermogen op 1 januari (de peildatum). Daarvoor heb je nodig:

1. WOZ-waarde van de verhuurde woning (waardepeildatum een jaar eerder). Bij verhuurde staat geldt vaak de leegwaarderatio: een afslag op de WOZ-waarde afhankelijk van de jaarhuur ten opzichte van de WOZ-waarde.
2. Restschuld van de hypotheek op 1 januari — schulden verlagen je belastbaar vermogen (boven de schuldendrempel).
3. Jaarhuur (kale huur) — nodig om de leegwaarderatio te bepalen.

Dat is de wettelijke kern. Maar stop daar niet.

Waarom je tóch alles moet bijhouden

• Tegenbewijsregeling / werkelijk rendement. De Box 3-discussie is volop in beweging: wie kan aantonen dat het werkelijke rendement lager was dan het forfait, kan daar mogelijk gebruik van maken. Dat lukt alleen met een volledige administratie van huur, kosten en waardeontwikkeling.
• Box 1-risico. Verricht je veel arbeid rond de verhuur (kort verhuur met veel eigen beheer, ontwikkeling), dan kan de Belastingdienst stellen dat het resultaat in Box 1 thuishoort — en dan tellen werkelijke inkomsten en kosten ineens wél.
• Verkoop. Aankoopkosten en verbouwingen heb je nodig voor het rendement op je investering en bij geschillen.

De praktische checklist

Per woning, per jaar:

• kale huur per maand + ontvangen datums;
• voorschot en afrekening servicekosten (apart);
• WOZ-beschikking (bewaar de brief);
• hypotheek: restschuld per 1 januari en betaalde rente;
• alle kosten met bonnetje: onderhoud, VvE, verzekering, gemeentelijke heffingen, energie;
• bij korte verhuur: boekingsoverzichten, platformkosten en toeristenbelasting.

Hoe Lentano dit oplost

In Lentano staan deze gegevens er al zodra je ze gedurende het jaar bijhoudt: huurbetalingen per maand, transacties per categorie (met bonnetje), hypotheekgegevens en WOZ-waarde per pand. Het Box 3-jaaroverzicht rekent het forfait voor je uit en de export voor je boekhouder is één klik.

Let op: dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Box 3-regels zijn in beweging — verifieer bij de Belastingdienst of je adviseur.